اعتماد معايير مجلس الخدمات المالية الإسلامية وأثره على الممارسات المصرفية الإسلامية: أدلة من باكستان

الشريط الجانبي للمقالة

PDF (English)
منشور: يول 6, 2022
الكلمات المفتاحية:
البنوك الإسلامية معايير مجلس الخدمات المالية الإسلامية كفاية رأس المال

محتوى المقالة الرئيسي

عزام علي
عميد، معهد (Commecs) للأعمال والعلوم الصاعدة
محمد ذو الخبري
كبير الاقتصاديين، معهد البنك الإسلامي للتنمية جدة، المملكة العربية السعودية
تنوير كيشوار
أستاذ مشارك، جامعة جناح للمرأة كراتشي، باكستان

الملخص

ينطوي اعتماد معايير مجلس الخدمات المالية الإسلامية الخاصة بالمصارف والمؤسسات المالية الإسلامية، مقارنة بالبنوك التقليدية، على تحديات كبيرة  للعديد من السلطات الإشرافية والتنظيمية. تُسَلِّط الدراسة الحالية الضوءْ على معيار المجلس الخامس عشر (15)؛ المتعلق بكفاية رأس مال المؤسسات  التي تُقدم  خدمات إسلامية (يُستثنى من ذلك مؤسسات التكافل وصناديق الاستثمار)، من خلال تقييم إمكانية اعتماده ضمن نظام مصرفي مزدوج، عبر مقاربة تقوم على تحليلٍ الآثار التي يمكن أن تترتب  على تطبيق هذا المعيار على المصارف الإسلامية في باكستان. توصلت الدراسة إلى أنه من الناحية العملية يتم التعامل مع أصحاب حسابات الاستثمار كأنهم مودعون تقليديون لا يتقاسمون الربح والخسارة -كما هو مطلوب وفق معايير الشريعة وضوابطها-؛ حيث يتم ضمان رأس المال بغض النظر عن نتيجة المشروع الذي استخدمت فيه تلك الأموال. وهذا ما فرض على المؤسسات المصرفية الإسلامية إلى اتباع منهج يتماشى مع  ما  هو سائد في أسواق المال لتوزيع الأرباح، لأن ذلك يضمن لها عائدًا ثابتًا للربح (دفع معدل عائد تنافسي من خلال قبول المخاطر التجارية المستبدلة). توصي الورقة بأن يترافق تطبيق المعايير الفنية لمجلس الخدمات المالية الإسلامية مع نمو مؤسسي مماثل لما يتضمنه الهيكل المصرفي الإسلامي والقدرة المؤسسية وفق قواعد الشريعة وضوابطها حقيقة لا شكلاً، مضمونًا لا مظهرًا.

تفاصيل المقالة

كيفية الاقتباس
علي A. ., ذو الخبري M. ., & كيشوار K. (2022). اعتماد معايير مجلس الخدمات المالية الإسلامية وأثره على الممارسات المصرفية الإسلامية: أدلة من باكستان. مجلة جامعة الملك عبد العزيز: الاقتصاد الإسلامي, 35(2), 54–75. استرجع في من https://journals.kau.edu.sa/index.php/JKAUIE/article/view/322
إصدار
مجلد 35 عدد 2 (2022)
القسم
المقالات
السير الشخصية للمؤلفين

عزام علي، عميد، معهد (Commecs) للأعمال والعلوم الصاعدة

Dr. Azam Ali is currently working as the Dean of Business Administration at the COMMECS Institute of Business and Emerging Sciences in Pakistan. He formerly worked at the State Bank of Pakistan and was a member of the IFSB's IFSB-15 Standard Revision Working Group. He was also responsible for overseeing postgraduate students from several universities. His research works have been widely published in international journals. As a distinguished professional trainer, he trained senior officials and top managers in the private and public sectors in Pakistan. He holds M.Sc., M.A., and M. Phil degrees from Pakistan. He earned a Ph.D. in Islamic Banking and Finance from the Institute of Islamic Banking and Finance at the International Islamic University Malaysia (IIUM) in Malaysia. Email: dr.azam@commecsinstitute.edu.pk.

محمد ذو الخبري، كبير الاقتصاديين، معهد البنك الإسلامي للتنمية جدة، المملكة العربية السعودية

Dr. Muhamed Zulkhibri is currently working as a Senior Economist at the Islamic Development Bank Institute in the Kingdom of Saudi Arabia. He formerly worked for ASEAN, the Central Bank of Malaysia, and a number of policy research organisations. He has served on several international public policy committees, business and academic task forces, capacity building initiatives, and advisory boards for numerous organisations. He has published widely and has served as a reviewer for top academic journals. His areas of research interest include monetary economics, macroeconomics, and Islamic economics and finance. He also serves as the co-editor of the Islamic Economic Studies. He earned a Ph.D. in Economics from the University of Nottingham in the United Kingdom. Email: mzulkhibri@isdb.org; khibri1974@yahoo.com.

تنوير كيشوار، أستاذ مشارك، جامعة جناح للمرأة كراتشي، باكستان

Ms. Tanveer Kishwar is an associate professor at Jinnah University for Women in Pakistan. She has vast experience educating M.Phil. and MBA students, as well as offering academic researchers with in-depth understanding of research philosophy. She earned a Master with distinction and has published multiple research papers in international and local journals. She has also participated as an expert and specialist at Karachi, Pakistan-based panel discussions, seminars, conferences, workshops organized by various industry and academic institutions. Email: Tanveer-kishwar92@gmail.com.